Svensk kod för fondbolag

Svensk kod för fondbolag
Fondbolagens Förening har antagit en ”Svensk kod för fondbolag”. Syftet med koden är att verka för en sund fondverksamhet och värna om förtroendet för fondbranschen. Fondbolagens förenings kod innehåller bestämmelser som går utöver det som anges i lag och andra författningar. Den innebär således en ambitionshöjning jämfört med lagens krav. Odin Fonder är medlemmar i Fondbolagens Förening och har för avsikt att följa ”Svensk kod för fondbolag”.

Följ eller förklara
Koden bygger på principen ”följ eller förklara”. Föreningens medlemmar ska på ett tydligt sätt ange att de följer koden. Det kan göras t.ex. i årsberättelse eller på hemsidan. I de fall ett bolag har svårigheter att följa koden till alla delar ska bolaget tydligt ange och förklara avvikelserna. Där ”ska-krav” förekommer är avsikten dock att avvikelser inte får ske.

Mer om koden
Svensk kod för fondbolag antagen av Fondbolagens förenings styrelse den 6 december 2004. Vid den senaste revideringen av svensk kod för fondbolag, som skedde i maj 2019, utmönstrades kravet på att söka förhindra korttidshandel. Kravet hade av flera skäl blivit utdaterat.

Vid revideringen av koden, som skedde i mars 2015, togs bland annat in en bestämmelse för att betona vikten av löpande utvärdering av att fondens målsättning, riskprofil, aktivitetsnivå och avkastning står i överensstämmelse med informationen om fonden. 

Vidare föreskrivs att fondbolag bör ha en process för att fastställa en fonds målgrupp. Fondens risker och distributionsstrategier ska vara lämpliga för målgruppen. 

Andra ändringar i koden gjordes mot bakgrund av ny praxis kring hantering av analyskostnader. I koden föreskrivs efter ändringen att vid val av motparter för utförande order ska hänsyn inte tas till motpartens analyskapacitet. Vidare anges att analyskostnad endast får belasta fonden när analysen höjer kvaliteten på fondförvaltningen och andelsägarna informerats om detta. Det förutsätter att nyttan av analysen bedöms motsvara kostnaden. Kostnaden för analys ska särskiljas från kostnaden för utförande av order.